别再问能不能开16%了,我的答案只能让你失望!

发布日期:2019-04-07


1. 

不晓得是哪个崽崽说的

4月1日之后就不能开16%和10%的发票

3月31日之前

一大波客户

天天催哥开发票

开就开呗

虽然这货都没发

钱也没收

就凭这合同是按16%签订

总之在客户眼里

改合同比你给他讲纳税义务时间

事大!

知识点:

1、什么时候该缴纳增值税,唯一的判断标准就是纳税义务时间,这个纳税义务发生时间,主要有两个文件约定,《增值税暂行条例及实施细则》、财税2016年36号文。

 

2、对于尚未履约的合同,客户要求提前开具发票,按纳税义务时间的相关规定,先开具发票的,纳税义务为开具发票的当天。

2.

好了

税务总局发文说了

4月1日之后可以补开16%、10%的发票

又惹事了

一大波不明真相的客户

又来让开16%、10%发票

但是这明显的4月1日后纳税义务的

不符合补开情况

 

就凭这合同是按16%签订?

总之

客户眼里

改合同比你给他讲纳税义务时间

事大!

 

知识点:

 

1、纳税义务时间到了,不管是否开具发票,都应该按达到纳税义务当期的适用税率申报缴纳增值税。那么后期补发票可以按原税率开具。

 

2、4月1日之后产生的纳税义务,绝对不能再按照16%、10%的老税率开发票,如果开具就是错误开具行为。客户提出这种要求一定不能接受。

3.

最幸运的就是

这两天

你尚未申报3月增值税了

突然又冒出来一个合同

客户要开16%的发票

仔细一看情况

还真是3月达到纳税义务了

还好发现的及时

立马给开了16%的发票

这部分金额

一定在申报3月增值税时候

填写到

未开具发票栏次进行申报


知识点:

 

4月15日之前申报3月增值税,对于还有些纳税义务是3月发生的,又没有及时开票的,一定要做未开票收入申报,这样才能在4月补开原税率发票,未申报未开票收入,4月又开16%发票,实质就是属于延期缴纳税款,存在被税务机关要求调整前期申报表并加收滞纳金的风险。

4.

最纠结的是

申报期也就这半个月

我不晓得还会不会冒出来

【3】一样漏申报的情况

如果等我

把3月的增值税申报完成了

那个卡卡角落又

冒出来一份

那我该如何是好?

好好清理一下

尽力而为吧

5.

最不能忍的是

明明纳税义务时间就是

4月之后

客户

非问哥要16%的发票

给老板说降低合同价

就是调税不调价那种

感觉老板也是要了命一样!

纳税义务

价外税

千万别提

提了老板感觉你胳膊肘外拐

反正老板就是觉得钱少收了

客户就是觉得税少抵了

6.每天留言都有大量

朋友

我这个该开16%还是13%?

我还可以开16%吗?

我能怎么说?

假装是12366

尊敬的纳税人

按照增值税纳税义务时间

你属于16%就开具16%

属于13%就开具13%

4月1日之后可以开16%

但只能是之前发生了纳税义务

并且是做了申报的补开行为

  啊啊啊啊啊啊啊!!!

这不是要我要的答案啊

我要的答案是

我既不想做未开票收入申报

又想开16%

但是不要查我

说我滞后申报

可以么?

就差一个月

可以么?

我4月1日后的纳税义务

我还是按16%给客户开发票

可以么?

就差一个月而已

可以么?

 

关键点get一下

1严格按纳税义务时间申报纳税,如何判断?结合暂行条例和36号文以及你公司产品特点判断,这是第一步。

2纳税义务时间判断清楚了,该开什么税率发票就清楚了,4月1日之前的纳税义务时间开16%,10%,之后的就开13%,9%。

3如果4月1日之后纳税义务开具了16%、10%的发票,应该收回作废重开正确税率的发票。

4如果4月1日之前达到纳税义务,当期未开票,但是进行了未开票收入申报,那么可以补开原税率发票。

5如果如果4月1日之前达到纳税义务,当期未开票,也未进行未开票收入申报,那么应该调整纳税申报表,补申报后可开原税率发票。

6不能因为合同签的16%或则客户要求,就把实际纳税义务是4月1日之后还按照16%开具发票,这是不符合规定的。销售方开具了不符合规定的发票,购买方也存在不得抵扣的风险。客户如果觉得亏,可以沟通调税不调价。

74月1日之后的纳税义务,如果强行按照16%开具了发票,系统是可以操作成功的,税务会不会检查纠正?这个不打包票,各地管理松紧不一。但是可以肯定的是,税务局发现这个异常非常简单,就是把开票系统4月1日后开具的原税率发票发给你让你写情况说明即可,然后就看你怎么提供证明资料,怎么圆?

 

8、三档并两档,未来还会有税率的变更,如果想避免这种尴尬情况,在合同的签定上可以重新筹划一下,比如按照价税分离签订合同,税率根据纳税义务时间和国家政策规定相应调整。


 

 

 

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